Csontot dob a kormány a lakossági befektetőknek
Europethrob hírek ', Belföldi hírek

A szociális hozzájárulási adó csökkentését helyezte kilátásba a magyar kormány: a hajdan 27%-ról induló, ma 13%-os adókulcs jövő évtől további 1 százalékponttal 12%-ra mérséklődhet. Mivel a szochót két évvel ezelőtt a kereseteken túl bizonyos befektetésekből származó jövedelmekre is kiterjesztették az akkor érvényes 13%-os kulccsal, így a megtakarítók helyzetében is enyhe javulás következhet be az (egyelőre még hipotetikus) adócsökkentés hatására. Mutatjuk, hogyan befolyásolhatja a nettó hozamokat az adócsökkentés. Meggazdagodni azért nem ebből fognak a lakossági befektetők.

2023 júliusától kell szochót fizetni a kamatjövedelmek után
Egy 2023. májusi kormányrendelet értelmében a korábban is létező 15%-os "kamatadó" (személyi jövedelemadó) mellé 13%-os szociális hozzájárulási adót (szocho) vetett ki a kormány a megtakarítási formák egy részére. Az adót a 2023. július 1-je után lekötött bankbetétekből, illetve az újonnan vásárolt értékpapírokból (pl. vállalati kötvények, befektetési jegyek) származó jövedelem után kell megfizetni.

Az adó az alábbi befektetéseket sújtja:

lekötött és látra szóló betétek;
kötvények;
nyilvánosan forgalomba hozott befektetési jegyek (kivéve ingatlanalapok befektetési jegyei);
nyereménybetétek;
megtakarítási célú életbiztosítások.
Az alábbi befektetéseket alapesetben nem érinti a szociális hozzájárulási adó:

2019. júniusa után kibocsátott és/vagy 2023. júliusa előtt vásárolt magyar állampapírok;
ingatlanalapok;
részvények;
ETF-ek.
Az adó kiterjesztése csaknem megduplázta az érintett befektetések adóterhelését: 15%-ról 28%-ra emelkedett a kamatjövedelmet terhelő adó

abban az esetben, ha 2023 júliusában vagy annál később kötötte le a bankbetétjét (vagy vásárolta értékpapírját) a befektető. A megnövelt adóterhelés átmenetinek indult, de 2024-ben az is eldőlt, hogy határozatlan időre fennmarad a megtakarításokat terhelő szocho.

A szociális hozzájárulási adóval szemben a tartós befektetési számla (TBSZ) segítségével lehetett ideig-óráig védekezni: az ilyen számlákon tartott befektetésekre sokáig nem terjedt ki a szocho hatálya, mígnem 2025-től bezárták ezt a kiskaput, így ma már a lejárat előtt feltört tartós befektetési számlákra is vonatkozik a szocho.

100 forint nyereségből ma 28 forint az adó, ez csökkenhet 27 forintra
A szocho mértékének kiszámítása a nem tartós befektetési szerződés keretein belül tartott bankbetétek, befektetési alapok és az adóköteles (pl. vállalati) kötvények esetében a legegyszerűbb. A jövedelem, azaz a befektetett tőke és a realizált nyereség közti különbség 15%-a személyi jövedelemadóként, további 13%-a pedig szociális hozzájárulási adóként fizetendő be a költségvetésbe, azaz egyszerűen 100 forintból 28 forint az adó mértéke.

Ez a 28%-os adókulcs csökkenhet 27%-ra, feltéve, hogy jövő évtől valóban 12%-ra csökken a szocho általános kulcsa.

Forrás,szerző: portfolio.hu